Calculator Spaanse vastgoedbelasting (Modelo 210) voor niet-residenten
Als u een woning bezit in Spanje maar daar niet woont, moet u meestal jaarlijks een Modelo 210-aangifte indienen — zelfs als de woning niet wordt verhuurd.
Spanje belast namelijk een zogenaamde fictieve inkomstenbelasting (imputed income) op vastgoed dat eigendom is van niet-residenten.
Met deze calculator berekent u snel hoeveel Spaanse belasting u mogelijk moet betalen volgens Modelo 210.
Vul de valor catastral, eigendomsperiode, eventuele verhuurdagen en uw woonland in om direct een schatting te krijgen.
De calculator gebruikt de officiële belastingtarieven:
- 19% voor inwoners van de EU/EER
- 24% voor inwoners buiten de EU/EER
Het resultaat geeft een realistische schatting van uw jaarlijkse Spaanse belastingverplichting.
Wie moet Modelo 210 indienen?
U moet doorgaans Modelo 210 indienen als:
- u buiten Spanje woont
- u eigenaar bent van vastgoed in Spanje
- de woning niet het hele jaar verhuurd is
- de woning wordt gebruikt als vakantiehuis of leeg staat
De Spaanse belastingdienst beschouwt dit als fictief inkomen (imputed income).
Hoe Spaanse vastgoedbelasting voor niet-residenten wordt berekend
De belasting wordt meestal berekend op basis van:
- de valor catastral van de woning
- of de kadastrale waarde is herzien sinds 2012
- de aankoopprijs (als er nog geen valor catastral is)
- het aantal dagen dat u eigenaar was in het belastingjaar
- het aantal verhuurdagen
- uw fiscale woonland
- het toepasselijke Modelo 210-tarief
De belastbare grondslag bedraagt normaal:
- 1,1% van de valor catastral als deze is herzien na 2012
- 2% als dit niet het geval is
Als er nog geen valor catastral beschikbaar is, wordt meestal 50% van de aankoopprijs gebruikt.
Deze fictieve inkomsten worden vervolgens belast via Modelo 210.
Verschil tussen Modelo 210 en IBI
Deze belasting is niet hetzelfde als de gemeentelijke vastgoedbelasting IBI.
- IBI wordt betaald aan de gemeente waar de woning ligt
- Modelo 210 is een nationale belasting voor niet-residenten
De meeste buitenlandse eigenaren betalen beide belastingen.
Wat deze calculator bevat
Deze calculator schat:
- fictief inkomen op Spaans vastgoed
- belastbare grondslag op basis van valor catastral of aankoopprijs
- correctie voor eigendomsperiode
- correctie voor verhuurperiode
- belastingtarief afhankelijk van woonland
- geschatte Modelo 210-belasting
U krijgt zo een realistisch beeld van uw jaarlijkse belastingverplichting.
Wat deze calculator niet bevat
Om de berekening eenvoudig te houden, worden de volgende factoren niet meegenomen:
- verdeling tussen meerdere mede-eigenaren
- boetes of rente bij te late indiening
- eventuele vermogensbelasting in Spanje
- regionale belastingverschillen
- belastingverrekening in uw woonland
- wijzigingen na herziening van de valor catastral
- eigendom via vennootschappen of trusts
Deze factoren kunnen invloed hebben op het uiteindelijke bedrag.
Voorbeeld: berekening Spaanse vastgoedbelasting
Voorbeeld:
Valor catastral: €120.000
Herzien na 2012
Volledig jaar eigendom
Niet verhuurd
EU-resident
Geschatte uitkomst:
Belastbare grondslag: €1.320
Belastingtarief: 19%
Te betalen belasting: €250,80
Dit geeft een duidelijke indicatie van uw jaarlijkse Modelo 210-verplichting.
Veelgestelde vragen
Moet ik belasting betalen als mijn woning niet verhuurd is?
Ja. Spanje belast fictieve inkomsten op vastgoed dat eigendom is van niet-residenten, ook als de woning alleen privé wordt gebruikt.
Dit wordt jaarlijks aangegeven via Modelo 210.
Wat is fictief inkomen (imputed income)?
Fictief inkomen is een door de Spaanse belastingdienst berekend inkomen voor woningen die niet worden verhuurd.
Dit vormt de basis voor belastingheffing bij niet-residenten.
Wat gebeurt er als mijn woning een deel van het jaar verhuurd is?
Dan betaalt u alleen fictieve inkomstenbelasting over de dagen dat de woning niet verhuurd was.
De huurinkomsten worden apart aangegeven via Modelo 210.
Belasting op huurinkomsten in Spanje (Rental Income Taxes in Spain)
Wat als mijn woning nog geen valor catastral heeft?
Als de woning nieuw is en nog geen valor catastral heeft, wordt meestal 50% van de aankoopprijs gebruikt als belastbare grondslag.
Welk belastingtarief geldt?
De standaardtarieven zijn:
- 19% voor EU/EER-residenten
- 24% voor niet-EU-residenten
Wanneer moet Modelo 210 worden ingediend?
De aangifte moet normaal uiterlijk 31 december van het jaar na het belastingjaar worden ingediend.
Hulp nodig bij het indienen van Modelo 210?
Deze calculator geeft slechts een schatting.
Taxadora kan uw Modelo 210-aangifte volledig online voorbereiden en indienen.
De service omvat:
- correcte belastingberekening
- opstellen van Modelo 210
- elektronische indiening bij de Spaanse belastingdienst
- bevestiging na indiening
Dien uw Modelo 210 hier online in:
https://taxadora.com/nl/niet-ingezetene-aangeven-modelo-210-spanje/
Disclaimer
Deze calculator geeft slechts een indicatie en vervangt geen persoonlijk belastingadvies. Individuele omstandigheden kunnen invloed hebben op het uiteindelijke belastingbedrag.
