Niet-residentenbelasting Spanje (2026) – Complete gids IRNR en Modelo 210

Bijgewerkt: 17 maart 2026

IRNR Spanje – snelle samenvatting

• Verplicht voor niet-residenten met vastgoed of inkomen in Spanje

• Aangifte via Modelo 210

• 19% belasting (EU/EER)

• 24% belasting (niet-EU)

• Ook verplicht zonder verhuur (renta imputada)

Introductie

Bezits je een woning in Spanje maar woon je er niet permanent? Dan ben je verplicht om niet-residentenbelasting (IRNR) te betalen.

Deze belasting geldt voor:

• Vastgoedeigenaren

• Verhuurders

• Investeerders met Spaanse inkomsten

Een correcte aangifte is essentieel om boetes en problemen met de Spaanse belastingdienst te vermijden.

Wat is niet-residentenbelasting (IRNR)?

IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) is de belasting voor personen die geen fiscaal resident zijn in Spanje, maar wel inkomsten of activa hebben in het land.

Welke belastingen vallen onder IRNR?

Renta imputada (fictief inkomen)

Als je woning niet verhuurd is:

• Je betaalt belasting op een fictief inkomen

• Gebaseerd op de kadastrale waarde

Huurinkomsten

Als je je woning verhuurt:

• Je betaalt belasting op huurinkomsten

• EU/EER: op netto inkomen

• Niet-EU: op bruto inkomen

Vermogenswinst (bij verkoop)

Bij verkoop van vastgoed:

• Belasting op winst

• Aangifte via Modelo 210

Belastingtarieven niet-residenten Spanje 2026

• EU/EER inwoners: 19%

• Niet-EU inwoners: 24%

Belangrijk verschil:

• EU/EER: aftrek van kosten toegestaan

• Niet-EU: geen aftrek mogelijk

Niet-residentenbelasting aangeven (Modelo 210)

Modelo 210 is het officiële formulier voor IRNR.

Je moet aangifte doen:

• Bij huurinkomsten

• Bij verkoop van vastgoed

• Bij niet-verhuurde woningen

Belangrijke deadlines 2026

Renta imputada

• Deadline: 31 december 2026

• Voor belastingjaar 2025

Huurinkomsten

• Jaarlijkse aangifte

• Periode: 1 – 20 januari 2026

Vermogenswinst

• Binnen 4 maanden na verkoop

Gevolgen van niet aangeven

Als je IRNR niet correct betaalt:

• Boetes en rente

• Problemen bij verkoop van je woning

• Mogelijke controles door belastingdienst

Veelgemaakte fouten

• Denken dat belasting niet nodig is zonder verhuur

• Deadline missen

• Verkeerde tarieven gebruiken

• Geen rekening houden met EU vs niet-EU regels

Waarom IRNR belangrijk is in 2026

• Strengere controles op buitenlandse eigenaren

• Internationale gegevensuitwisseling

• Belangrijk bij verkoop en eigendomsoverdracht

• Verplichte jaarlijkse compliance

Hoe Taxadora helpt

Taxadora ondersteunt bij:

• Aangifte Modelo 210

• Berekening van juiste belasting

• Optimalisatie voor EU-residenten

• Deadline monitoring

• Volledige fiscale compliance

Samenvatting

• IRNR geldt voor alle niet-residenten met vastgoed in Spanje

• Ook verplicht zonder huurinkomsten

• Tarieven: 19% (EU) / 24% (niet-EU)

• Aangifte via Modelo 210

• Correcte indiening voorkomt boetes

Conclusie

Niet-residentenbelasting in Spanje is een essentiële verplichting voor buitenlandse vastgoedeigenaren. Door je belasting correct en op tijd aan te geven, voorkom je problemen en optimaliseer je je fiscale positie in 2026.