Impôt sur le Revenu en Espagne (IRPF 2026) : Guide Complet pour Résidents

Guide 2026 – Fiscalité des résidents en Espagne

Aperçu rapide

• IRPF = impôt sur le revenu des personnes physiques

• S’applique aux revenus mondiaux

• Taux progressifs jusqu’à 47 %

• Déclaration annuelle (avril–juin)

• Obligatoire pour la plupart des résidents

Introduction

Si vous êtes résident fiscal en Espagne, vous devez déclarer l’ensemble de vos revenus mondiaux via l’IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).

En 2026, avec la digitalisation fiscale et les échanges internationaux d’informations, il est essentiel de déclarer correctement vos revenus pour éviter pénalités et surimposition.

Qui est résident fiscal en Espagne ?

Vous êtes considéré comme résident si :

• Vous passez plus de 183 jours par an en Espagne

• Votre centre d’intérêts économiques est en Espagne

• Votre famille réside en Espagne

Important :
Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux

Barème de l’IRPF en 2026

L’impôt est progressif :

• Jusqu’à 12 450 € → 19 %

• 12 451 € – 20 200 € → 24 %

• 20 201 € – 35 200 € → 30 %

• 35 201 € – 60 000 € → 37 %

• 60 001 € – 300 000 € → 45 %

• Plus de 300 000 € → 47 %

 Les taux varient selon la région (communauté autonome)

Taux d’imposition des revenus de l’épargne (base de l’épargne)

Les revenus de placements sont imposés séparément des revenus du travail ou des loyers, selon la base de l’épargne (base del ahorro) en Espagne.

Cela concerne :

• Les dividendes
• Les intérêts bancaires
• Les plus-values sur actions, fonds et crypto-actifs
• Les plus-values issues de la vente d’actifs (dans la plupart des cas)

Taux d’imposition des revenus de l’épargne (2026) :

Important:

• Ces taux s’appliquent au niveau national (sans variation régionale)
• Les pertes peuvent généralement être compensées avec les gains au sein de la même base d’imposition
• Les pertes non utilisées peuvent être reportées pendant 4 ans

Quels revenus doivent être déclarés ?

Revenus imposables

• Salaires et bonus

• Activité indépendante (freelance)

• Revenus locatifs

• Dividendes et intérêts

• Plus-values

• Pensions

• Revenus étrangers

 Tous les revenus mondiaux doivent être inclus

Double imposition : ce qu’il faut savoir

Si vous percevez des revenus à l’étranger :

• Les conventions fiscales peuvent éviter la double imposition

• Crédit d’impôt ou exonération possible

 Attention :
Chaque pays a des règles spécifiques

Déclaration de revenus (IRPF)

Période de déclaration 2026

• Avril à juin 2026 (revenus 2025)

Formulaire utilisé

• Modelo 100

Étapes pour déclarer vos impôts

1. Collecte des documents

2. Calcul de l’impôt

3. Application des déductions

4. Validation du projet

5. Dépôt auprès de l’Agencia Tributaria

Pénalités en cas d’erreur

 Risques :

• Amendes de 100 € à 5 000 €

• Intérêts de retard

• Contrôles fiscaux

Pourquoi c’est important en 2026

• Échange automatique d’informations (CRS)

• Contrôles renforcés sur les revenus étrangers

• Augmentation des expatriés en Espagne

 La conformité fiscale est essentielle

Comment Taxadora peut vous aider

Taxadora vous accompagne pour :

• Déclaration IRPF (Modelo 100)

• Optimisation fiscale

• Gestion des revenus étrangers

• Analyse des conventions fiscales

• Simulations avant expatriation

Nos services

• Déclaration complète

• Vérification des déductions

• Support multilingue

• Assistance continue

Conclusion

L’IRPF en Espagne est un système complexe mais optimisable avec une bonne planification.

Une déclaration correcte permet :

• D’éviter les pénalités

• D’optimiser votre fiscalité

• De sécuriser votre situation

Besoin d’aide ?

Taxadora simplifie votre déclaration d’impôt en Espagne.

 Déclarez vos revenus en toute sérénité

 info@taxadora.com