Att köpa en bostad på andrahandsmarknaden i Spanien innebär att du måste hantera Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) — en regional skatt som påverkar både residenter och icke-residenter. Under 2025 har viktiga uppdateringar och förändrade regionala skattesatser gjort det ännu viktigare att förstå hur ITP fungerar. Här är allt du behöver veta.

 

Vad är ITP och vem betalar den?

• ITP är en engångsskatt som tas ut på bostäder som säljs på andrahandsmarknaden.
• Nyproduktion är undantagen från ITP och beskattas istället med moms (IVA) samt stämpelskatt (AJD).
• Det är köparen som ansvarar för att betala ITP, inte säljaren.

 

Hur beräknas ITP 2025?

Spaniens autonoma regioner bestämmer sina egna ITP-satser. De ligger vanligtvis mellan 6 % och 10 %, men många regioner har infört progressiva skalor för mer högvärdiga fastigheter.

Skattebas: beräknas på det högsta av:

1. Det deklarerade köpepriset, eller
2. Valor de Referencia – ett referensvärde som fastställs av skattemyndigheten baserat på marknadsdata.

Exempel:

• Köpeskilling: 250 000 €
• Valor de Referencia: 260 000 €
• Regional ITP-sats: 8 %
• ITP att betala: 260 000 € × 8 % = 20 800 €

 

2025: Regionala höjdpunkter & skattesatser

Katalonien (progressiv ITP från 27 juni 2025)

Fastighetsvärde (€)	ITP-sats
Upp till 600 000	10 %
600 001 – 900 000	11 %
900 001 – 1 500 000	12 %
Över 1 500 000	13 %

En fastighet värd 1 miljon € beskattas nu med 105 000 € i ITP, jämfört med tidigare 100 000 € vid en fast procentsats.

Dessutom gäller en 20 % fast sats för storskaliga investerare eller hela bostadshus.

Andalusien (fast skattesats)

Andalusien tillämpar en fast sats på 7 % för alla andrahandsköp — vilket förenklar beräkningarna.

Ibiza och Balearerna (ö-ratesystem)

Värdeintervall (€)	ITP-sats
Upp till 400 000	8 %
400 000 – 600 000	9 %
600 000 – 1 000 000	10 %
1 000 000 – 3 000 000	12 %
Över 3 000 000	13 %

 

Nyproduktion vs andrahandsbostäder: skillnader i skatt

• Andrahandsbostäder → ITP tas ut.
• Nyproduktion → moms på 10 % + AJD (0,5–1,5 % beroende på region).

 

Ytterligare skatter som icke-residenta köpare måste känna till

Förutom ITP bör du som icke-resident planera för:

• Kapitalvinstskatt (IRNR): 3 % av köpesumman hålls inne av köparen och deklareras i Modelo 210. Kapitalvinstskatten är 19 % på vinsten.
• Årlig schablonskatt (imputed income tax): Ej uthyrda bostäder beskattas via Modelo 210.
• Förmögenhetsskatt (Patrimonio): Icke-residenter betalar på sina spanska tillgångar, ofta med lägre skattefria belopp.

Totalt kan skatterna uppgå till 8–11 % av köpeskillingen.

 

Varför detta är viktigt för icke-residenter 2025

• Regionala skillnader i ITP och nya progressiva system kan höja kostnaderna markant.
• Kataloniens nya trappsteg jämfört med Andalusiens fasta sats visar att din region spelar stor roll.
• Felaktiga beräkningar eller missade deklarationer kan leda till böter och retroaktiva skulder.
• Rätt dokumentation kring Valor de Referencia är avgörande.

 

Hur Taxadora guidar dig – tryggt och strategiskt

Även om Taxadora inte hanterar själva köpet eller ITP-betalningen, kan vi hjälpa dig med alla skatteplikter efter köpet:

• Deklarationer: Vi ser till att alla nödvändiga deklarationer (t.ex. Modelo 210 för IRNR) lämnas i tid.
• Årliga skyldigheter: Efter köp måste icke-residenter lämna en årlig deklaration, även om bostaden inte hyrs ut.
• Hyresintäkter: Om du hyr ut bostaden måste separat deklaration lämnas för dessa inkomster.
• IBI (kommunalskatt): En lokal skatt som är separat från Modelo 210 och vanligtvis dras via autogiro.

 

Slutsats

Om du köper en andrahandsbostad i Spanien — även som utländsk köpare — är ITP en kostnad du inte kan ignorera. Med regionbaserade satser och 2025 års progressiva modeller är det viktigare än någonsin med korrekta beräkningar och planering i förväg.

Låt Taxadora ta hand om de spanska skatterna så att du kan njuta av ditt liv i Spanien — utan stress, fullt compliant och skatteeffektivt.

När du väl köpt en bostad så behöver du också årligen deklarera detta. Om du köpt under 2025, så blir din första deklaration under 2026 som avser perioden under 2025 då du ägde bostaden.

Läs mer här och börja processen:

https://taxadora.com/sv/deklarera-som-icke-resident-modelo-210-spanien/