Kapitalvinstskatt i Spanien 2026 för icke-residenter – komplett guide vid fastighetsförsäljning

Uppdaterad: 2026

Introduktion

Om du är icke-resident och säljer en fastighet i Spanien måste du betala kapitalvinstskatt (CGT). Att förstå reglerna i Spanien är avgörande för att undvika onödiga kostnader, förseningar och sanktioner.

Denna guide förklarar hur kapitalvinstskatt i Spanien fungerar 2026, vilka skattesatser som gäller, vilka avdrag du kan göra och hur du deklarerar korrekt.

Vad är kapitalvinstskatt i Spanien?

Kapitalvinstskatt (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – Ganancias Patrimoniales) är en skatt på vinsten vid försäljning av en fastighet i Spanien.

Vinsten beräknas som skillnaden mellan:

• Försäljningspris

• Inköpspris

• Minus godkända kostnader och avdrag

En särskild regel är att 3 % av försäljningspriset automatiskt hålls inne av köparen som en förskottsbetalning till skattemyndigheten.

Skattesats för icke-residenter 2026

För 2026 gäller:

• 19 % kapitalvinstskatt för alla icke-residenter (både EU och icke-EU)

Skatten beräknas på nettovinsten efter avdrag.

Hur beräknas kapitalvinstskatt?

Beräkningsformel:

(Försäljningspris – Inköpspris – Avdragsgilla kostnader) = Skattepliktig vinst

Avdragsgilla kostnader

Du kan minska din skatt genom att inkludera:

• Inköpskostnader (notarie, juridik, registrering)

• Skatter vid köp (ITP eller moms)

• Försäljningskostnader (mäklararvoden, juridiska avgifter)

• Större förbättringar (t.ex. struktur eller energieffektivisering)

Observera:
Kosmetiska renoveringar som målning, kök eller badrum är normalt inte avdragsgilla.

Exempel

• Försäljningspris: 250 000 €

• Inköpspris: 180 000 €

• Kostnader: 10 000 €

Skattepliktig vinst: 60 000 €
Kapitalvinstskatt (19 %): 11 400 €

3 % källskatt vid försäljning (retention)

Vid försäljning av fastighet i Spanien gäller:

• Köparen håller inne 3 % av försäljningspriset

• Betalas till skattemyndigheten via Modelo 211

Vad händer sedan?

• Om din slutliga skatt är lägre → du får återbetalning

• Om skatten är högre → du betalar mellanskillnaden

Återbetalning eller slutlig beräkning görs via Modelo 210.

Deklaration och deadlines 2026

Viktiga tidsfrister:

• Modelo 211 (3 % retention): inom 1 månad efter försäljning

• Modelo 210 (slutlig CGT): inom 4 månader efter försäljning

Att missa deadlines kan leda till böter och ränta.

Inga skatteundantag för icke-residenter

Till skillnad från spanska residenter har icke-residenter begränsade möjligheter till skattebefrielse:

• Ingen återinvesteringsbefrielse

• Ingen skattefrihet för personer över 65 år

• Begränsade avdragsmöjligheter

Däremot kan korrekt beräkning av kostnader och ägandeperiod minska skatten.

Kapitalvinstskatt vs Plusvalía i Spanien

Det är viktigt att skilja mellan två olika skatter:

• Kapitalvinstskatt (CGT): baserad på faktisk vinst

• Plusvalía municipal: baserad på markvärdets ökning

Båda skatterna gäller vid försäljning och måste hanteras separat.

Vanliga misstag att undvika

• Felaktig beräkning av vinsten

• Missade deadlines för Modelo 210

• Felaktiga eller saknade avdrag

• Antagande att samma regler gäller som för residenter

Hur deklarerar man kapitalvinstskatt i Spanien?

Processen kan vara komplex och kräver korrekt dokumentation. Fel kan leda till:

• Försenade återbetalningar

• Böter och ränta

• Problem med framtida transaktioner i Spanien

Professionell hjälp säkerställer korrekt deklaration och optimal skatteberäkning.

Sammanfattning

• Kapitalvinstskatt i Spanien för icke-residenter är 19 %

• 3 % hålls inne vid försäljning som förskott

• Slutlig deklaration sker via Modelo 210

• Endast vissa kostnader är avdragsgilla

• Inga större skatteundantag gäller för icke-residenter

Slutsats

Kapitalvinstskatt i Spanien 2026 är en central del av alla fastighetsförsäljningar för icke-residenter. Genom att förstå reglerna och deklarera korrekt kan du undvika onödiga kostnader och säkerställa att du betalar rätt skatt.