Erfbelasting in Spanje voor niet-residenten (2026) – complete gids ISD

Bijgewerkt: 17 maart 2026

Erf- en schenkbelasting Spanje – snelle samenvatting

• Geldt voor erfenissen en schenkingen in Spanje

• Betaald door de ontvanger (niet de nalatenschap)

• Tarieven tot 34%

• Sterk afhankelijk van regio

• Deadline: 6 maanden

Introductie

Als je vastgoed of andere activa in Spanje erft of een schenking ontvangt, kun je te maken krijgen met Spaanse erf- en schenkbelasting (ISD – Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones).

De regels zijn complex en verschillen per regio, waardoor goede kennis essentieel is om:

• Onnodige belasting te vermijden

• Boetes te voorkomen

• Correct te voldoen aan Spaanse wetgeving

Wie moet erfbelasting betalen in Spanje?

Je bent belastingplichtig als:

• Je activa erft die zich in Spanje bevinden

• Je een schenking ontvangt van een Spaanse resident

• Je belastingresident bent in Spanje (ook voor buitenlandse activa)

Belangrijk: In Spanje betaalt de erfgenaam de belasting, niet de nalatenschap.

Wanneer moet je betalen?

• Binnen 6 maanden na overlijden of schenking

• Verlenging mogelijk (moet op tijd worden aangevraagd)

Belastingtarieven erfbelasting Spanje 2026

De tarieven hangen af van:

• Waarde van de erfenis

• Familierelatie

• Regio (autonome gemeenschap)

Indicatieve tarieven

• Directe familie (kinderen, partner): 1% – 20%

• Verdere familie: 15% – 25%

• Geen familieband: tot 34%

Regionale verschillen

Elke regio in Spanje heeft eigen regels:

• Madrid en Andalusië: vaak grote vrijstellingen

• Catalonië en Valencia: hogere belastingdruk mogelijk

Dit maakt locatie cruciaal voor je uiteindelijke belasting.

Belangrijke vrijstellingen en kortingen

Familie

• Grote vrijstellingen voor partners en kinderen

Hoofdverblijf

• Tot 95% korting mogelijk bij erven van hoofdwoning

Bedrijfsvermogen

• Familiebedrijven kunnen (gedeeltelijk) vrijgesteld zijn

Niet-residenten moeten deze voordelen actief aanvragen.

Niet-resident vs resident – verschillen

Sinds 2015 gelden grotendeels dezelfde regels, maar:

• Administratie is complexer voor niet-residenten

• Vaak is een fiscale vertegenwoordiger nodig

• Elektronische indiening verplicht

Gevolgen van niet betalen

Als je erfbelasting niet betaalt:

• Boetes en rente

• Juridische problemen

• Moeilijkheden bij verkoop van vastgoed

• Mogelijke beslaglegging

Veelgemaakte fouten

• Deadline missen

• Regionale regels negeren

• Vrijstellingen niet aanvragen

• Verkeerde waardering van activa

• Geen fiscale vertegenwoordiger inschakelen

Wat gebeurt er na het erven van vastgoed?

Als je een woning in Spanje erft, krijg je ook te maken met:

• Jaarlijkse niet-residentenbelasting (Modelo 210)

• IBI (gemeentelijke belasting)

• Vermogenswinstbelasting bij verkoop

Hoe Taxadora helpt

Hoewel Taxadora geen erfbelastingaangiften verzorgt, helpen wij met:

• Niet-residentenbelasting (Modelo 210)

• Vermogenswinstbelasting bij verkoop

• IBI en vastgoedbelasting

• Huurinkomstenbelasting

• Algemene fiscale compliance in Spanje

Samenvatting

• Erfbelasting in Spanje wordt betaald door de ontvanger

• Tarieven variëren tot 34%

• Regio bepaalt uiteindelijke belasting

• Deadline: 6 maanden

• Extra belastingen gelden na het erven van vastgoed

Conclusie

Erfbelasting in Spanje voor niet-residenten is complex en sterk afhankelijk van regionale regels. Door je verplichtingen goed te begrijpen en tijdig actie te ondernemen, voorkom je problemen en optimaliseer je je fiscale positie in 2026.