Steuer auf Mieteinnahmen in Spanien für Nichtresidenten (2026) – vollständiger Leitfaden

Aktualisiert: 17. März 2026

Mieteinnahmen Spanien Steuern – Kurzüberblick

• Pflicht für alle Nichtresidenten mit Mieteinnahmen

• Steuersatz: 19% (EU/EWR) oder 24% (Nicht-EU)

• Erklärung über Modelo 210

• Abgabefrist: jährlich bis 20. Januar

• Keine Abzüge für Nicht-EU-Bürger

Einführung

Wenn Sie als Nichtresident eine Immobilie in Spanien vermieten, sind Sie verpflichtet, Ihre Mieteinnahmen zu deklarieren und zu versteuern. Die spanischen Steuerbehörden kontrollieren dies zunehmend streng – insbesondere bei Kurzzeitvermietungen.

Eine korrekte Steuererklärung ist entscheidend, um Bußgelder und unnötige Steuerzahlungen zu vermeiden.

Wer muss Mieteinnahmen in Spanien versteuern?

Sie sind steuerpflichtig, wenn:

• Sie kein Steuerresident in Spanien sind

• Sie Einnahmen aus einer Immobilie in Spanien erzielen

Dies gilt für:

• Privatpersonen

• Unternehmen

• EU- und Nicht-EU-Bürger

Steuersätze für Nichtresidenten (2026)

EU-/EWR-Bürger

• 19% auf den Nettogewinn

• Abzug von Kosten möglich

Nicht-EU-Bürger (z. B. UK, Schweiz)

• 24% auf den Bruttobetrag

• Keine Abzüge erlaubt

Wichtig: Seit dem Brexit gelten britische Staatsbürger als Nicht-EU und können keine Kosten abziehen.

Abzugsfähige Kosten (nur EU/EWR)

Wenn Sie in der EU/EWR ansässig sind, können Sie u. a. folgende Kosten abziehen:

• Hypothekenzinsen

• Reparaturen und Instandhaltung

• Hausverwaltungskosten

• Versicherungen

• Nebenkosten (wenn vom Vermieter getragen)

• IBI (Grundsteuer)

Abgabefristen für 2026

Seit 2024 gilt:

• Jährliche Abgabe statt quartalsweise

Frist:

• Bis 20. Januar des Folgejahres

Beispiel:

• Einnahmen 2025 → Abgabe bis 20. Januar 2026

Wie erfolgt die Steuererklärung?

Die Erklärung erfolgt über Modelo 210:

Schritte:

1. Mieteinnahmen berechnen

2. Kosten abziehen (falls erlaubt)

3. Steuersatz anwenden

4. Modelo 210 einreichen

5. Steuer zahlen

Kurzzeitvermietung (Airbnb, Booking)

• Gleiche steuerliche Behandlung wie Langzeitvermietung

• Regionale Lizenzen oft erforderlich

• Erhöhte Kontrolle durch Behörden

Was passiert bei Nichtdeklaration?

Mögliche Konsequenzen:

• Verspätungszuschläge

• Zinsen

• Steuerprüfungen

• Hohe Geldstrafen

Häufige Fragen

Muss ich zahlen, wenn die Immobilie leer steht?

• Keine Steuer auf Mieteinnahmen

• Aber: Pflicht zur Renta Imputada (Eigennutzung)

Mehrere Immobilien?

• Jede Immobilie separat deklarieren

• Mehrere Modelo 210 erforderlich

Zahlung aus dem Ausland?

• Möglich, aber Zahlung in Euro erforderlich

Warum das Thema 2026 wichtiger wird

• Mehr Datenaustausch zwischen Ländern (CRS)

• Kontrolle von Plattformen wie Airbnb

• Strengere Durchsetzung durch die Behörden

Wie Taxadora helfen kann

Taxadora unterstützt Sie bei:

• Erstellung und Einreichung von Modelo 210

• Optimierung Ihrer Steuerlast

• Einhaltung aller Fristen

• Verwaltung mehrerer Immobilien

• Kommunikation mit Behörden

Zusammenfassung

• Mieteinnahmen müssen in Spanien versteuert werden

• 19% (EU/EWR) oder 24% (Nicht-EU)

• Abgabe über Modelo 210

• Frist: 20. Januar jährlich

• Fehler führen zu Strafen

Fazit

Die Besteuerung von Mieteinnahmen in Spanien für Nichtresidenten ist klar geregelt, aber administrativ anspruchsvoll. Wer die Regeln kennt und korrekt anwendet, vermeidet Probleme und optimiert seine Steuerlast im Jahr 2026.