Moms på korttidsuthyrning i Spanien: Vad det nya förslaget innebär (2025)
I maj 2025 föreslog de spanska skattemyndigheterna en stor förändring som kan få betydande konsekvenser för fastighetsägare som erbjuder korttidsuthyrning. Enligt det nya förslaget ska moms (IVA) på 21 % tillämpas på turistuthyrning — även om inga extra tjänster tillhandahålls. Detta skulle innebära ett skifte i hur Spanien behandlar plattformar som Airbnb och Booking.com. Här är vad det betyder för hyresvärdar, investerare och icke-residenter.
Nuvarande situation: momsundantag för turistuthyrning
Hittills har korttidsuthyrning i Spanien i allmänhet varit undantagen från moms, förutsatt att bostaden hyrts ut utan hotell-liknande tjänster (som daglig städning eller frukost).
Detta innebar att de flesta uthyrningar via Airbnb och liknande plattformar inte omfattades av moms.
Vad ändras 2025?
Den spanska regeringen föreslår:
• 21 % moms på korttidsuthyrning (vistelser under 30 dagar)
• Gäller även när inga tjänster tillhandahålls
• Inriktat på kommuner med fler än 10 000 invånare
Syftet är att jämställa privata uthyrningar med hotell och att hantera bostadsbristen i städer med högt tryck.
Viktiga konsekvenser för fastighetsägare
- Krav på momsdebitering
• Hyresvärdar måste lägga på 21 % moms på hyran
• Kvartalsvisa momsdeklarationer (Modelo 303) krävs - Rätt att dra av ingående moms
• Ägare kan dra av moms på:
– Fastighetsköp
– Renoveringar och möbler
– El, vatten och professionella tjänster
• Detta kan avsevärt minska kostnaderna för de som nyligen investerat i hyresfastigheter - Ökad administrativ börda
• Momsregistrering krävs
• Löpande bokföring och deklarationer
Vem påverkas?
- Både spanska residenter och icke-residenter som hyr ut bostäder på korttidsbasis
• Ägare som använder Airbnb, Booking eller liknande plattformar
• Fastigheter i urbana eller turisttäta områden med över 10 000 invånare
Långtidsuthyrning (över 30 dagar) eller uthyrning till hyresgäster som använder bostaden som permanentbostad påverkas inte.
Möjligheter och strategier
Om åtgärden blir lag öppnar det för strategisk skatteplanering:
• Köpare kan återkräva 21 % moms på nyförvärvade bostäder för uthyrning
• Övergång till långtidsuthyrning kan undvika moms, men ge lägre kortsiktig avkastning
• Rätt momsplanering kan förbättra ROI för seriösa investerare
När börjar detta gälla?
Förslaget är ännu inte lag, men experter förväntar sig snabb behandling på grund av bostadspolitisk brådska. Ett slutligt beslut kan komma senare under 2025.
Hur Taxadora kan hjälpa
På Taxadora hjälper vi både spanska och utländska fastighetsägare att ligga steget före vid skatteförändringar. Om reglerna träder i kraft kan vi hjälpa dig med:
• Registrering för moms
• Hantering av kvartalsvisa momsdeklarationer
• Rådgivning kring momsavdrag och uthyrningsstrategi
Slutsatser
Spaniens förslag om att införa moms på korttidsuthyrning markerar en stor förändring för hyresvärdar. Även om det innebär en ny kostnad, skapar det också möjligheter att återfå ingående moms och omstrukturera fastighetsinvesteringar smartare.
För experthjälp att navigera dessa förändringar, besök vår blogg eller kontakta teamet på Taxadora.
Läs mer om skatt på uthyrning av bostad i Spanien och hur du kan deklarera rätt.
https://taxadora.com/sv/deklarera-uthyrning-i-spanien/
Article written by Vilho Heiskanen
Expert in international taxation for private individuals. He combines deep advisory experience with a passion for building technology that simplifies the complexities of Spanish tax compliance. As the founder of Taxadora, he’s on a mission to modernize cross-border taxation with smart, accessible solutions.
Spanska skatter för icke-residenta på bara några minuter.
Skatter för icke-residenta
Du klassas som icke-resident om du vistas mindre än 183 dagar i Spanien och vanligtvis betalar skatt i ett annat land. Icke-residenta med egendom eller inkomst i Spanien måste deklarera olika skatter, såsom fastighetsskatter eller hyresintäkter, med hjälp av en skatteblankett som heter Modelo 210.
Deklaration för dig som bor permanent i Spanien på ett enkelt sätt.
Skatter för Residenta
Du anses vara skattemässigt bosatt i Spanien om du tillbringar mer än 183 dagar per år i landet. Att vara bosatt innebär att du måste deklarera din globala inkomst, oavsett var den tjänas, och deklarera skatter årligen i Spanien.
Kontakta oss för hjälp med ett brett utbud av skatteförfaranden, skräddarsydda efter dina behov
