Det spanska skattesystemet är känt för sin komplexitet – särskilt när det gäller deklarationskrav. Oavsett om du driver ett litet företag eller arbetar som frilansare är det avgörande att förstå vilka blanketter som gäller. Den här guiden för 2025 går igenom de viktigaste deklarationerna – när de ska lämnas in, vem som måste göra det och varför de spelar roll.

 

1. Omfattningen av spanska skatteblanketter

Enligt en konsultrapport finns det över 140 olika skatteblanketter i Spanien, varav 45 är enbart informativa (ingen skatt att betala).
• Ett typiskt småföretag lämnar in 15–22 blanketter per år, beroende på verksamhet och EU-transaktioner.
• Större bolag kan behöva lämna in 30+ deklarationer per år.

Fel eller sena inlämningar kan leda till böter – organisation är avgörande.

 

2. Registreringsblanketter: M036 & M037

• M036 – används för att registrera, avregistrera eller ändra företagsuppgifter.
  • M037 – en förenklad version för enklare företagsstrukturer (t.ex. enskilda firmor).

De utgör startpunkten för ditt företag i skattesystemet – rätt ifyllda blanketter garanterar att kommande deklarationer kopplas korrekt.

 

3. Inkomstskattedeklaration (Modelo 100)

• Årlig deklaration för privatpersoner (anställda & egenföretagare), lämnas april–juni.
  • Undantag:
  – Anställda med endast en arbetsgivare och inkomst under 22 000 €.
  – Flera inkomstkällor men totalt under 15 000 € (t.ex. pensionärer).
  • Egenföretagare måste alltid lämna in – inga undantag.
  • Även vid undantag kan inlämning ge återbäring om källskatt dragits.

 

4. Kvartalsvisa skyldigheter för egenföretagare

Som autónomo hanterar du flera periodiska blanketter:
• Modelo 130 – förskottsskatt på inkomst (IRPF), baserat på nettoresultat. Standard 20 %, med ett 7 %-avdrag upp till 2 000 €.
• Modelo 111 – källskatt på fakturor till företag (15 %, 7 % för nya autónomos första tre åren).
• Modelo 115 – källskatt på hyra (19 %).
• Modelo 303 – kvartalsmoms (IVA). 21 % standard, 10 % reducerad, 4 % superreducerad. Årssammanfattning via Modelo 390.
• Modelo 347 – årlig rapport över transaktioner över 3 005,06 € med en motpart.

 

5. Viktiga deadlines

För moms och källskatt (111, 115, 130, 303):
• Q1: 20 april
• Q2: 20 juli
• Q3: 20 oktober
• Q4: 20 januari (IRPF/moms) eller 30 januari (momsförlängning)
• Modelo 390 & Modelo 347: senast slutet av februari.

Alla inlämningar sker online. Om betalning krävs ska den göras minst 5 bankdagar före deadline – annars behövs en NRC-kod från banken.

 

6. Egenföretagare vs Aktiebolag (SL)

Typ	Blanketter	Kommentarer
Egenföretagare	130, 111, 115, 303, 390, 347, 100	Kvartalsvisa skatter & moms, fakturor och källskatt
Aktiebolag (SL)	M036/037 + fler	Bolagsskatt, moms, löner, m.m. beroende på storlek

Valet beror på ansvar, avdragsmöjligheter och skatteeffektivitet.

 

7. Varför rätt & punktlig deklaration är viktigt

• Undvik böter och tilläggsavgifter.
  • Bättre kassaflöde utan oväntade pålagor.
  • Optimera skatteavdrag & återbäringar (särskilt moms & källskatt).
  • Bygg revisionsberedskap via jämn rapportering (t.ex. Modelo 347).
  • Sinnesro i ett system med regionala variationer och tung byråkrati.

Checklista – Viktiga skatteblanketter i Spanien (2025)

För privatpersoner & egenföretagare
• Modelo 100 – Årlig inkomstskattedeklaration för residenter (april–juni).
• Modelo 130 – Kvartalsvis förskottsskatt (IRPF) för autónomos.
• Modelo 111 – Källskatt på fakturor (15 %, 7 % för nya autónomos).
• Modelo 115 – Källskatt på hyra (19 %).
• Modelo 303 – Kvartalsvis moms (IVA), standard 21 %.
• Modelo 390 – Årlig moms-sammanställning (februari).
• Modelo 347 – Årlig rapport över transaktioner > 3 005 € (februari).

För icke-residenter (ej skattskrivna i Spanien)
• Modelo 210 –
– För uthyrning: kvartalsvis inkomstskattedeklaration (IRNR).
– För försäljning av fastighet: inom 4 månader efter försäljning, även för återkrav av 3 % köparens innehållna skatt.
– För imputerad skatt på obebott fastighet: årligen.

Viktiga deadlines
• Kvartalsblanketter (130, 111, 115, 303, 210 uthyrning):
– Q1: 20 april
– Q2: 20 juli
– Q3: 20 oktober
– Q4: 20 januari
• Årliga blanketter:
– Modelo 100: april–juni
– Modelo 390 & 347: slutet av februari
– Modelo 210 (imputerad skatt): 31 december året efter (2024 års skatt → 31 dec 2025)
• Försäljning (Modelo 210): inom 4 månader efter försäljningen.

 

8. Hur Taxadora hjälper dig

Vi hjälper entreprenörer och frilansare att:
• Identifiera rätt blanketter för just din verksamhet.
• Förbereda och lämna in i tid – utan misstag.
• Förklara avdrag & undantag du kan utnyttja.
• Rätta fel eller hantera sena inlämningar.

 

Slutsats

Det spanska systemet kan kännas överväldigande – men med struktur och planering är det hanterbart. Oavsett om du lämnar in 5 eller 25 blanketter om året är nyckeln att känna till deadlines, undantag och rätt blanketter.

Med Taxadora får du trygghet och korrekt hantering – så att du kan fokusera på ditt företag istället för byråkrati.