taxadoralogopdf-1

Försäljning av fastighet i Spanien som icke-resident: Skatteguide 2025

Om du som icke-resident funderar på att sälja din spanska fastighet är det viktigt att förstå dina skatteplikter innan affären avslutas. Spanien tillämpar särskilda regler och skattesatser för icke-residenter som säljer fastigheter, och processen innebär obligatoriska avdrag samt möjlighet till återbetalning. Denna guide för 2025 förklarar allt du behöver veta.

 

Kan icke-residenter sälja fastigheter i Spanien?

Ja, icke-residenter kan fritt sälja fastigheter i Spanien. Men du måste följa de spanska skattereglerna och lämna in rätt deklarationer för att undvika böter och onödiga kostnader.

 

Viktiga skatter vid försäljning av fastighet som icke-resident

  1. Reavinstskatt (Capital Gains Tax, CGT)

Gäller vinsten vid försäljning:

  • 19 % för EU/EES-residenter
  • 19 % för icke-EU/EES-residenter (t.ex. Storbritannien, USA)
  • Beräknas som skillnaden mellan försäljningspris och inköpspris, justerat för vissa kostnader (notarie, mäklare, förbättringar).
  1. 3 % Retention (källskatt)

Spanien håller automatiskt inne 3 % av försäljningspriset vid tillträdet.

  • Är din faktiska reavinstskatt lägre än 3 % → du kan begära återbetalning.
  • Är den högre → du måste betala mellanskillnaden.
  1. Plusvalía Municipal (kommunal skatt)

En lokal skatt på ökningen av markens taxeringsvärde sedan köpet.

  • Varierar mellan kommuner
  • Betalas normalt av säljaren, om inget annat avtalats

 

Vilka kostnader är avdragsgilla?

Du kan dra av:

  • Mäklararvoden
  • Notarie- och registreringsavgifter (både vid köp och försäljning)
  • Juridiska kostnader och konsultarvoden
  • Renoverings- eller förbättringskostnader (med fakturor). Många renoveringar anses vara ”underhåll” och är INTE avdragsgilla.

ℹ️ Obs! Underhåll och räntor på lån är inte avdragsgilla.
Skatteverket i Spanien har strikta regler för vad som räknas som renovering (avdragsgillt) och vad som är underhåll (ej avdragsgillt).

 

Hur begär man återbetalning av 3 %?

Om din reavinstskatt är lägre än 3 %:

  1. Lämna in Modelo 210 (inom 4 månader efter försäljningen)
  2. Skicka in all dokumentation (köpe- och försäljningsbrev, fakturor, kvitton)
  3. Ange dina spanska bankuppgifter

⏳ Återbetalningar tar normalt 6–12 månader.

 

Valutakurser

Har du köpt i annan valuta (t.ex. GBP eller USD) beräknas vinsten i euro utifrån växelkurser på köpe- respektive försäljningsdatum. Valutafluktuationer kan påverka skatten.

 

Deklarationskrav efter försäljning

  • Lämna in Modelo 210 för reavinstskatten
  • Betala plusvalía till kommunen
  • Ansök om återbetalning av 3 % om du har rätt till det

⚠️ Underlåtenhet att deklarera kan leda till böter och ränta.

 

Kan man undvika skatt genom återinvestering?

Nej. Icke-residenter kan normalt inte använda undantag som gäller för spanska skatteresidenter (t.ex. uppskov eller skattefrihet för permanentbostad). Vinst beskattas alltid om den inte kan kvittas mot avdragsgilla kostnader.

 

Exempel: EU-resident säljer fastighet

Anna, bosatt i Sverige, säljer sin fastighet på Costa del Sol för 400 000 € som hon köpte 2015 för 280 000 €. Avdragsgilla kostnader: 20 000 €.

  • Nettovinst: 100 000 €
  • Skatt: 19 000 € (19 %)
  • 3 % retention: 12 000 €
  • Hon måste betala ytterligare 7 000 € och lämna Modelo 210.

Hon ska även deklarera i Sverige och kan sedan dra av den Spanska skatten.

 

Hur Taxadora kan hjälpa

Att sälja som icke-resident innebär mycket administration. Taxadora hjälper dig att:

  • Beräkna vinsten korrekt
  • Lämna in Modelo 210 och plusvalía
  • Begära återbetalning av 3 %
  • Maximera avdrag och undvika böter

 

Slutsats

Att sälja fastighet i Spanien som icke-resident innebär tydliga skatteregler som inte kan ignoreras. Genom att förstå reavinstskatten, retentionen på 3 % och avdragsmöjligheter kan du spara stora belopp.

Behöver du hjälp? Kontakta Taxadora för skräddarsytt stöd med dina spanska skatter vid försäljning.

https://taxadora.com/sv/reavinstskatt/