Vermogensbelasting in Spanje voor niet-residenten (2026) – complete gids

Bijgewerkt: 17 maart 2026

Vermogensbelasting Spanje – snelle samenvatting (2026)

• Geldt voor niet-residenten met activa in Spanje

• Alleen Spaanse activa worden belast

• Vrijstelling: €700.000 per persoon (kan regionaal afwijken)

• Aangifte via Modelo 714

• Extra belasting (ISGF) vanaf €3 miljoen vermogen

Introductie

Als je een niet-resident bent met vastgoed of andere activa in Spanje, moet je mogelijk vermogensbelasting betalen (Impuesto sobre el Patrimonio).

Hoewel veel Europese landen deze belasting hebben afgeschaft, blijft Spanje deze toepassen — ook voor niet-residenten met activa in Spanje.

In deze gids voor 2026 lees je:

• wanneer de vermogensbelasting van toepassing is

• hoe deze wordt berekend

• welke activa belast worden

• hoe je aangifte doet

• en hoe je dubbele belasting of overbetaling kunt voorkomen

Wat is vermogensbelasting in Spanje?

De Spaanse vermogensbelasting is een jaarlijkse belasting op de netto waarde van je activa in Spanje.

• Niet-residenten: belasting alleen op Spaanse activa

• Residenten: belasting op wereldwijd vermogen

Belangrijk: de belasting wordt regionaal geregeld, waardoor tarieven en vrijstellingen verschillen per regio zoals Andalusië, Catalonië en de Balearen.

Wie moet vermogensbelasting betalen in Spanje?

Je moet aangifte doen als je:

• Niet-resident bent (meer dan 183 dagen per jaar buiten Spanje woont)

• Activa in Spanje bezit

• Meer dan €700.000 netto vermogen in Spanje hebt

Let op:

• Sommige regio’s hanteren lagere vrijstellingen (bijv. €500.000)

• Andere regio’s (zoals Madrid) hanteren effectief 0% belasting

Hoe wordt vermogensbelasting berekend?

Stap 1: Bepaal belastbare activa

Niet-residenten worden belast op activa in Spanje, zoals:

• Onroerend goed (bijv. vakantiewoningen)

• Spaanse bankrekeningen

• Aandelen in Spaanse bedrijven

• Spaanse beleggingsfondsen

Stap 2: Trek schulden af

Schulden die direct verbonden zijn aan Spaanse activa (zoals hypotheken) mogen worden afgetrokken.

Stap 3: Pas vrijstellingen toe

• €700.000 per persoon (tenzij regionaal aangepast)

• Geen vrijstelling bij bezit via vennootschap

Stap 4: Pas belastingtarieven toe

Nationale tarieven (indicatief 2026):

• 0,2% tot €167.129

• 0,3% tot €334.252

• 0,5% tot €668.500

• 0,9% tot €1.336.999

• 1,3% tot €2.679.999

• 1,7% tot €5.347.998

• 2,1% tot €10.695.996

• 3,5% boven €10.695.996

Regionale verschillen

• Madrid: 100% vrijstelling (effectief geen belasting)

• Catalonië / Balearen: hogere effectieve tarieven

Wanneer moet je vermogensbelasting aangeven?

• Aangifteperiode: april – juni 2026

• Formulier: Modelo 714

• Online indiening verplicht

Zelfs als je geen belasting verschuldigd bent (bijv. door regionale vrijstelling), kan aangifte alsnog verplicht zijn.

Solidariteitsbelasting (ISGF) – impact in 2026

De tijdelijke solidariteitsbelasting (ISGF) blijft relevant:

• Geldt bij vermogen boven €3 miljoen

• Geldt nationaal (override van regionale vrijstellingen)

• Aparte aangifte vereist

Niet-residenten met hoge vermogens in Spanje kunnen hierdoor extra belasting betalen.

Specifieke aandachtspunten per land

Nederland en Frankrijk

• Belastingverdragen kunnen dubbele belasting voorkomen

• Mogelijkheid tot belastingkrediet in eigen land

Zweden en Duitsland

• Geen vermogensbelasting lokaal

• Spaanse belasting blijft van toepassing

VK (post-Brexit)

• Zelfde basisregels

• Mogelijk minder voordelen dan EU-residenten

Benodigde documenten voor Modelo 714

Voor je aangifte heb je nodig:

• NIE-nummer

• Eigendomsakten en valor catastral

• Bank- en beleggingsafschriften

• Waarderingen van activa (kunst, voertuigen, etc.)

• Hypotheek- en schuldinformatie

• Bedrijfs- en aandelenwaarderingen

Veelgemaakte fouten

• Denken dat niet-residenten geen vermogensbelasting betalen

• Regionale verschillen negeren

• Gezamenlijke eigendom niet correct aangeven

• Niet-verhuurde woningen vergeten

• Deadline missen (Modelo 714)

• ISGF negeren bij vermogen > €3 miljoen

Vermogensbelasting Spanje 2026 – waarom professionele hulp?

De regels zijn complex en regionaal verschillend. Professionele ondersteuning helpt bij:

• Correct invullen van Modelo 714

• Optimalisatie van vrijstellingen

• Correcte waardering van activa

• Internationale afstemming (dubbele belasting)

• Controle op ISGF-verplichtingen

Veelgestelde vragen (FAQ)

Moet ik aangifte doen bij €400.000 vastgoed?
Nee, onder de €700.000 drempel (tenzij regionaal anders).

Ik heb €2 miljoen vermogen in Spanje. Wat betaal ik?
Afhankelijk van de regio:

• Madrid: mogelijk €0

• Balearen: mogelijk €20.000+

Is de vrijstelling per persoon?
Ja, €700.000 per individu.

Kan ik belasting vermijden via een bedrijf?
Niet altijd. Spaanse fiscus kijkt vaak naar de uiteindelijke eigenaar.

Mag ik een hypotheek aftrekken?
Ja, indien gekoppeld aan Spaans vastgoed.

Samenvatting

• Vermogensbelasting geldt ook voor niet-residenten in Spanje

• Alleen Spaanse activa worden belast

• Vrijstelling van €700.000 per persoon

• Regionale verschillen zijn cruciaal

• ISGF kan extra belasting opleveren bij hoge vermogens

Conclusie

Vermogensbelasting in Spanje in 2026 is een belangrijk aandachtspunt voor niet-residenten met vastgoed of andere activa. Door de regionale verschillen en aanvullende belastingen zoals ISGF is correcte planning essentieel.